证券时报记者 孙璐璐

　　为提升银行业金融机构全面风险管理水平，银监会昨日发布《银行业金融机构全面风险管理指引（征求意见稿）》，并向社会公开征求意见，为期两个月。

　　银监会表示，《指引》是我国银行业全面风险管理的统领性、综合性政策文件，旨在健全风险管理治理架构和要素，完善全面风险管理体系，持续提高风险管理水平。

　　近年来，银监会陆续制定了各类审慎监管规则，覆盖了资本管理、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、并表管理等各个领域，初步建立起一套较为完整的风险管理规制体系。在此基础上，银监会从现有规则中梳理提炼出共性要素，同时参照巴塞尔银行委员会《有效银行监管核心原则》的基本要求，起草了该《指引》。

　　《指引》包含风险治理架构，风险管理策略、风险偏好和风险限额，风险管理政策和程序，管理信息系统和数据质量，内部控制和审计，监督管理等几个方面，与目前银行业通行的全面风险管理机制和做法较为一致。因此，不少分析人士认为，《指引》对银行业造成的影响不大，但由于该《指引》的适用范围包括城市信用合作社、农村信用合作社等中小银行业机构，会对这类机构形成一定挑战。

　　值得注意的是，《指引》要求银行评估开发新产品或对现有产品进行重大改动、拓展新的业务领域、设立新机构、从事重大收购和投资等可能带来的风险，并建立内部审批流程和退出安排。银行业金融机构开展上述活动时，应当经风险管理部门审查同意，并经董事会或董事会指定的专门委员会批准。

　　《指引》强调，全面风险管理应当遵循全覆盖原则，即风险管理覆盖各项业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响等，银行所制定的以应对和处理紧急或危机情况的应急计划，应当涵盖对境外分支机构和附属机构的应急安排。

　　在风险治理架构方面，《指引》要求银行业金融机构建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，并分别明确董事会、监事会、高级管理层，业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的主要职责。

　　在风险偏好和风险限额管理方面，《指引》要求银行业金融机构应当根据风险偏好，按照客户、行业、区域、产品等维度设定风险限额。风险限额应综合考虑资本、风险集中度、流动性、交易目的等。