晋商银行近日发布2024年中期业绩报告。数据显示，该行上半年实现净利润10.29亿元，同比下降0.4%；营业收入27.87亿元，同比下降1.7%。在利息收入增长的同时，非利息收入大幅下滑，特别是手续费及佣金收入同比下降23.5%，显示出该行在业务转型和收入结构优化方面面临挑战。

　　利息收入增长难掩业务转型压力

　　晋商银行2024年上半年利息收入达59.97亿元，同比增长4.9%。这一增长主要得益于该行持续优化资产负债结构，提高资产收益率。然而，利息支出同比增长2.4%，达到37.79亿元，显示出该行在控制成本方面仍有改善空间。

　　尽管利息净收入同比增长9.4%，达到22.19亿元，但这一增长难以弥补非利息收入的下滑。手续费及佣金收入同比下降23.5%，仅为3.31亿元，反映出该行在中间业务发展方面面临较大压力。这一现象也凸显了晋商银行在业务转型和收入来源多元化方面的挑战。

　　在当前利率市场化和金融科技快速发展的背景下，单纯依赖利差收入的传统盈利模式已难以持续。晋商银行需加快业务转型步伐，提升非利息收入占比，以应对日益激烈的市场竞争。

　　非利息收入大幅下滑暴露经营短板

　　晋商银行2024年上半年非利息收入表现不佳，其中手续费及佣金净收入同比下降19.1%，仅为2.90亿元。更值得关注的是，该行交易收益由上年同期的1.72亿元净收益转为0.99亿元净损失，同比下降157.4%。这一变化反映出该行在市场波动中的风险管理能力有待提升。

　　虽然投资证券所得收益净额同比增长40.6%，达到3.53亿元，但仍无法弥补其他非利息收入项目的下滑。

　　作为一家区域性商业银行，晋商银行在发展中间业务、拓展非利息收入来源方面面临诸多挑战。如何在合规经营的前提下，充分利用自身优势，开发符合当地市场需求的金融产品和服务，将是该行未来发展的关键。

　　资产质量压力犹存，经营效率有待提升

　　晋商银行2024年上半年信用减值损失为8.08亿元，同比下降6%。尽管降幅明显，但仍占营业收入的29%，反映出该行资产质量仍面临较大压力。此外，该行首次计提其他资产减值损失0.25亿元，进一步加大了资产减值损失的总体规模。

　　在经营效率方面，晋商银行仍有提升空间。2024年上半年，该行营业支出为9.20亿元，同比下降3.1%。然而，考虑到营业收入的下滑，成本收入比仍处于较高水平。如何在控制成本的同时提升经营效率，将是晋商银行管理层面临的重要课题。

　　值得注意的是，晋商银行2024年上半年所得税费用同比大幅增长115%，达到0.17亿元。这一变化可能反映出该行在税务筹划和管理方面存在优化空间，也可能与某些特定业务或交易的税务处理有关。

　　晋商银行作为山西省重要的区域性商业银行，在业务转型、收入结构优化、风险管理和经营效率提升等方面仍面临诸多挑战。